學(xué)校后勤管理制度

、財(cái)務(wù)管理范圍
１．上級主管部門按照預(yù)算計(jì)劃下的經(jīng)費(fèi)。
２．固定資產(chǎn)，包括房屋,設(shè)備及其他使用價(jià)值在一以上的物資。
３．勤工儉學(xué)（校辦工廠）上繳利潤及其它收入。
４．學(xué)雜費(fèi)收入和其它社會資助辦學(xué)經(jīng)費(fèi)。
５．代辦費(fèi)，伙食費(fèi)及其它代理經(jīng)費(fèi)。

、經(jīng)費(fèi)收入及支出管理
一、收入管理：
１．上拔經(jīng)費(fèi)，按項(xiàng)目實(shí)行專款專用，按規(guī)定每日向上級結(jié)報(bào)和反映資金活動情況。
２．學(xué)雜費(fèi)，勤工儉學(xué)費(fèi)上繳利潤、租金、及其它各項(xiàng)收入，均應(yīng)列入學(xué)校收入，統(tǒng)一管理，在收入款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)分別給對方出具上級規(guī)定的正式收款收據(jù)，入帳管理。
３．學(xué)雜費(fèi)的減免工作，按上級規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，在開學(xué)后一個月內(nèi)做好。手續(xù)上，首先由學(xué)生提出申請，經(jīng)班主任、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，通報(bào)行政會議后由校長批準(zhǔn)。
４．宿生水費(fèi)、宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按上級部門規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。所收費(fèi)用用于學(xué)生宿舍修繕、購置清潔用具、炊具及水電費(fèi)支出。
５．其它收入，包括社會資助辦學(xué)、汽車出借回收資金、零星校舍場租費(fèi)收入等等，均列入預(yù)算資金項(xiàng)目管理。
６．學(xué)生代辦費(fèi)收入，單獨(dú)立戶管理。每學(xué)期結(jié)算一次，期終多退少補(bǔ)，中途不得移作它用。不能巧立名目，加重學(xué)生負(fù)擔(dān)。
二、支出管理：
（一）經(jīng)費(fèi)支出審批權(quán)限：
．零星辦公用品、宣傳紙張、清潔工具、零星校舍維修、小型設(shè)備添置等等，由校長審批。
．教學(xué)活動經(jīng)費(fèi)：包括班主任補(bǔ)貼，調(diào)代課補(bǔ)貼，根據(jù)預(yù)算安排，在定額范圍內(nèi)，由校長審核、批準(zhǔn)。
．訂閱報(bào)刊、添購圖書、實(shí)驗(yàn)用品、教學(xué)參考書，在預(yù)算定額范圍內(nèi)，由校長批準(zhǔn)。
．添置設(shè)備，包括木制實(shí)驗(yàn)儀器、圖書設(shè)備等辦公設(shè)備、體育器材等，應(yīng)初編制計(jì)劃，報(bào)校長審批，由總務(wù)處執(zhí)行。
、會計(jì)室支票管理制度
為了加強(qiáng)會計(jì)工作，維護(hù)國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，特對支票管理作如下規(guī)定：
．一切經(jīng)濟(jì)活動除規(guī)定必須以現(xiàn)金收付外，必須通過銀行進(jìn)行結(jié)算。
．轉(zhuǎn)帳支票由出納保管，領(lǐng)用時(shí)由出納記好《支票領(lǐng)用登記簿》。
．按時(shí)與銀行對帳，不簽發(fā)空頭支票。
．現(xiàn)金支票應(yīng)由出納會計(jì)保管和簽發(fā)。
．支票專用章由出納會計(jì)保管，學(xué)校負(fù)責(zé)人章和主辦會計(jì)章由主辦會計(jì)保管。


、會計(jì)室內(nèi)部稽核制度
為了加強(qiáng)財(cái)會工作，維護(hù)國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，根據(jù)《中華人民和國會計(jì)法》的規(guī)定，特建立以下稽核制度：
．出納會計(jì)根據(jù)合法的原始憑證編制記帳憑證，由主辦會計(jì)對記帳憑證進(jìn)行復(fù)核和記帳。
．在出納會計(jì)請假期間，由代理出納辦理日常經(jīng)濟(jì)收支業(yè)務(wù)，但不編制記帳憑證，記帳憑證由主辦會計(jì)編制和記帳，由總務(wù)主任或校長進(jìn)行復(fù)核。
．出納人員不兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目的登記工作。
．各種內(nèi)部轉(zhuǎn)帳均由校長稽核。
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