備用金日常管理一般采用什么責任制度

2024-05-28 23:29:31 大風車考試網(wǎng)

一、備用金管理制度規(guī)定

1.備用金借支管理

備用金日常管理一般采用什么責任制度

(1)企業(yè)各部門填寫備借款單，一方面財務(wù)部門審批零星費用，便于管理；另一方面，現(xiàn)金是根據(jù)這份文件支付的。

(2)各部門使用的零星備量一般不得超過規(guī)定量。如有特殊需要，須經(jīng)企業(yè)部門經(jīng)理批準。

(3)各部門應(yīng)定期將零星借入備金所得的正式發(fā)票送財務(wù)部備金管理人員(出納)，沖減借出金額或補充備金。

2.備用金保管

(1)為備黃金的收入和支出設(shè)立備黃金賬戶，并編制每日收入和支出報告，送經(jīng)理審核。

(2)備根據(jù)取得的發(fā)票定期編制備黃金支出清單，及時反映備黃金支出情況。

(3)備黃金賬戶應(yīng)逐月結(jié)算。

(4)出納應(yīng)妥善保管與在備使用黃金有關(guān)的各種票據(jù)

無論采用何種方式管理備基金，備用金的預(yù)借、使用和償還程序都應(yīng)嚴格。

3.定額管理

定額管理是指對備使用的黃金定額進行審批，并根據(jù)資金使用部門的實際需要按定額分配現(xiàn)金的管理方法。在備的資金按規(guī)定的支出范圍使用后，部門憑有關(guān)支出憑證向會計部門報銷，會計部門全額支付現(xiàn)金，使在備使用的資金仍與定額相符。一般來說，定額管理方法是針對用于費用的少量備實施的；出售用于尋找零用，的備黃金，應(yīng)根據(jù)商業(yè)內(nèi)閣集團批準配額，并分配現(xiàn)金。每個內(nèi)閣小組總是可以從銷售額中保留已批準的零款，并且不存在支出和報銷的問題。

4.非定額管理

非定額管理是指支付部門根據(jù)實際需要向會計部門收取款項的管理措施。當與相關(guān)支出憑證一起償還給會計部門時，將被視為減少備，直到用完為止。如果你需要補充備，你應(yīng)該分別通過資金分配和資金籌集的程序。備，農(nóng)副產(chǎn)品采購一般在集中收購的旺季采用非配額管理方式，淡季零星收購采用配額管理方式，并實行送貨補充。

二、備用金管理制度內(nèi)容

1.設(shè)置審批系統(tǒng)

建立規(guī)范的申請和審批制度，對哪些部門和業(yè)務(wù)實行公積金管理。

2.配額管理系統(tǒng)

對于批準使用儲備資金的部門，必須根據(jù)需要提前批準科學合理的儲備資金額度。

3.日常管理責任制

使用部門必須指定專人管理備用金，并指定管理人員必須執(zhí)行的現(xiàn)金管理制度，按規(guī)定的使用范圍和支出權(quán)限使用，接受會計部門的管理，并定期報銷。

4.存儲系統(tǒng)

會計部門必須建立定期和不定期的儲備基金庫存，防止挪用或濫用，確保儲備基金的安全和完整。

5.檢查進入系統(tǒng)

對于零用現(xiàn)金使用部門報銷的所有票據(jù)，會計部門在付款和記賬前，應(yīng)與其他原始憑證一樣嚴格審核。

以上就是備用金管理制度規(guī)定，備用金管理制度內(nèi)容的全部內(nèi)容，關(guān)于更多企業(yè)資金管理知識可關(guān)注風控貸款