營運資金管理論文【精華篇】

營運資金是企業(yè)營運的關(guān)鍵，對此的管理是管理層們所重視的方面。下面是小編推薦給大家的營運資金管理論文，希望大家有所收獲。

摘要:

資金是企業(yè)經(jīng)營的基本條件，沒有了資金的后援支持企業(yè)就如同空殼一般。資金管理決定著企業(yè)的發(fā)展實力和資源利用范圍，鑒于資金管理本身就是貫穿企業(yè)各個部門的重要連接紐帶，因此資金管理是企業(yè)財務工作的重中之重。本文將結(jié)合我國企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀，針對性提出優(yōu)化策略，以期促進企業(yè)集團健康、快速發(fā)展。

關(guān)鍵詞:

企業(yè);資金管理;問題;措施

隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展及企業(yè)擴大再生產(chǎn)對資金的需求，我國企業(yè)不斷注重科學有效使用資金，保證企業(yè)資金鏈的順暢。加強資金管理不但可以提升企業(yè)資金使用效率、降低財務風險，通過降低企業(yè)資金成本，為企業(yè)擴大再生產(chǎn)籌集足夠的資金，提高企業(yè)競爭能力。

一、企業(yè)加強資金管理的意義

資金是否充足、運行是否流暢、效率是否低下是決定企業(yè)生存、發(fā)展的必要條件，加強資金管理與控制對于企業(yè)具有十分重要的意義。

一是加強資金管理可以規(guī)范企業(yè)經(jīng)營活動。通過制定科學、有效的資金控制計劃，不但可以降低企業(yè)籌資成本，增加資金投資收益，而且可以促使企業(yè)資金更加流暢地運轉(zhuǎn)，規(guī)范企業(yè)整個經(jīng)濟活動。

二是加強資金管理可以降低舞弊行為發(fā)生的機率。企業(yè)通過對資金支付進行審批與集體決策、現(xiàn)金收支不相容崗位徹底分離、應收賬款及時催款回收等資金管理手段，可以在提高企業(yè)資金使用效率的同時，大大降低企業(yè)領(lǐng)導、員工串通侵占資金行為發(fā)生的機率。

二、我國企業(yè)在資金管理中存在的主要問題分析

(一)企業(yè)未樹立正確的資金管理觀

目前，我國企業(yè)領(lǐng)導將主要精力放在擴大市場占有率、降低產(chǎn)品成本方面，未對企業(yè)資金進行統(tǒng)籌規(guī)劃，在企業(yè)資金充足時盲目進行投資，一但企業(yè)出現(xiàn)資金不足時，則向金融機構(gòu)進行融資，忽視了資金的時間價值，導致企業(yè)內(nèi)部各個部門、員工資金管理意識淡薄，資金使用效率低下。

(二)企業(yè)資金的使用效率低下，存在散亂和不集中的情況

很多企業(yè)都根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營的實際狀況來進行詳細的資金使用計劃的制定，并計劃嚴格把控相關(guān)的費用支出標準。但是在企業(yè)實際的生產(chǎn)經(jīng)營時很少能夠嚴格遵守計劃，實際狀況和計劃相脫節(jié)的情況非常嚴重，這導致了企業(yè)的資金管理面臨著嚴重的阻礙，使得企業(yè)的資金周期變長。有的企業(yè)在投資過程中沒有進行科學的可行性計劃分析，肓目投資，隨意性較高，造成嚴重的資金損失，使得企業(yè)的長遠發(fā)展受到嚴重影響。

(三)企業(yè)內(nèi)部缺乏合理的監(jiān)督管理機制

很多企業(yè)認為獲得經(jīng)濟利益是最重要的，但是卻沒有意識到獲得經(jīng)濟利益的前提是進行良好的資金管理，如果資金緊張的話，那么企業(yè)就無從談發(fā)展，也就無從實現(xiàn)經(jīng)濟利益。企業(yè)的資金管理應該由財務管理部門和其他部門共同負責，資金管理的重要性應該在企業(yè)內(nèi)部形成共識，營造良好的管理環(huán)境，而企業(yè)在實際的生產(chǎn)經(jīng)營過程中卻頻繁出現(xiàn)資金墊支情況，資金的使用效果必然不會優(yōu)良，企業(yè)內(nèi)部又缺乏相應的資金管理機制，這樣企業(yè)的資金很容易出現(xiàn)缺乏的現(xiàn)象。

(四)企業(yè)沒有完善的資金預算制度

很多企業(yè)內(nèi)部缺乏健全的資金預算制度，這意味著企業(yè)的規(guī)劃是不完整的。有的企業(yè)在年初制定了資金的預算制度，但是在生產(chǎn)經(jīng)營實際活動中卻難以遵守，資金預算可能隨時變更和更改，資金使用混亂、資金占用不合理現(xiàn)象頻頻出現(xiàn)，很多企業(yè)部門將生產(chǎn)經(jīng)營的資金擅自挪作他用，資金利用效率極低，還可能造成資金的浪費和盜竊，并導致了現(xiàn)金支付能力受到波及。只有科學合理的資金預算，才能保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行，企業(yè)資金預算制度不合理就不能嚴格把控費用，導致盈虧不實。

三、加強企業(yè)資金管理，提高企業(yè)資金使用效率的對策

(一)企業(yè)要提升風險管理意識，把握資金的流動性

企業(yè)經(jīng)營性質(zhì)的一個重要衡量指標在于資金的流動性。市場競爭已經(jīng)日趨激烈，企業(yè)投資的任何一個項目都可能存在不確定性和風險，為獲得持久發(fā)展，企業(yè)往往盡力節(jié)約成本并擴大銷售，保證自身能夠立于不敗之地。在這樣的情勢之下，企業(yè)唯有加強財務人員的風險意識和綜合素質(zhì)，對財務考核進行公正的評判，提升已經(jīng)運作的可靠性和安全性，才能保證企業(yè)經(jīng)濟效益的提升。

(二)企業(yè)應該注重資金的使用效率，加強資金的管理

企業(yè)管理之中資金管理是最重要的組成部分之一，資金管理影響著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的每一個部分和環(huán)節(jié)，企業(yè)應該意識到其在企業(yè)管理中的重要作用，將自身的資金管理意識提升起來。資金管理制度的建立應該在考慮自身實際狀況的基礎(chǔ)上，企業(yè)資金管理水平只有在管理制度得到重視的情況下才能獲得提升，企業(yè)發(fā)展過程中資金的數(shù)額是有限的，如何對其進行安排和統(tǒng)籌事企業(yè)管理必須要考慮的一個事項，這樣才能將資金的使用價值發(fā)揮到最優(yōu)。

(三)企業(yè)應該健全自身的預算管理制度

預算管理制度起到了對資金進行統(tǒng)一管理和規(guī)劃的作用，能夠為企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營保駕護航。企業(yè)之中資金預算管理制度一方面能夠統(tǒng)一安排企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動，另一方面還能夠起到避免盲目投資的作用。如此一來，企業(yè)的資金成本可以維持在最低，還能夠使得企業(yè)資金單位完整性和準確性得以保證。

(四)建立企業(yè)內(nèi)部資金管理考核機制

一是企業(yè)應建立內(nèi)部資金管理考核制度，在年終對于企業(yè)各部門、員工在資金管理工作情況進行綜合考核，并將考核結(jié)果與員工晉升、獎金發(fā)放掛鉤，對于在工作中有效提?資金使用效率、降低資金成本的員工從精神、物質(zhì)方面給予獎勵，以鼓勵員工樹立正確的資金管理觀，以節(jié)約企業(yè)資金成本。

二是企業(yè)應將考核中發(fā)現(xiàn)的資金管理問題進行認真分析、研究，并根據(jù)考核結(jié)果及時修改企業(yè)制定的資金管理制度，以保證資金管理制度得到企業(yè)部門及員工認真執(zhí)行。

四、結(jié)束語

總之，企業(yè)應該不斷提升資金使用效率、加快資金周轉(zhuǎn)速度，建立完善的內(nèi)控制度和監(jiān)督體制，強化風險管理理念，在企業(yè)內(nèi)部推行資金有償使用的概念，實現(xiàn)效益的提升，資金管理水平的跨越。